債務圧縮・過払い金発生の仕組み


トップページでご紹介したとおり、貸金業者との約定利率による取引を「利息制限法」所定の利率に引き直し計算することによって「本当の借金額」を算出します。

利息制限法
第１条　金銭を目的とする消費貸借上の利息の契約は、その利息が左の利率により計算した金額をこえるときは、その超過部分につき無効とする。
　元本が十万円未満の場合　　　　　　　　　 年二割
　元本が十万円以上百万円未満の場合　　年一割八分
　元本が百万円以上の場合　　　　　　　　　 年一割五分

たとえば５０万円を借り入れ、年利２９．２％で翌月から毎月１日限り２万５０００円づつ返済した場合の計算書は次のようになります。

年月日 借入金額 弁済額 利率 日数 利息 未払利息 残元金 元金充当
1 H18.5.1 500,000 0.292 500,000
2 H18.6.1 25,000 0.292 31 12,400 0 487,400 12,600
3 H18.7.1 25,000 0.292 30 11,697 0 474,097 13,303
4 H18.8.1 25,000 0.292 31 11,757 0 460,854 13,243
5 H18.9.1 25,000 0.292 31 11,429 0 447,283 13,571
6 H18.10.1 25,000 0.292 30 10,734 0 433,017 14,266
7 H18.11.1 25,000 0.292 31 10,738 0 418,755 14,262
8 H18.12.1 25,000 0.292 30 10,050 0 403,805 14,950
9 H19.1.1 25,000 0.292 31 10,014 0 388,819 14,986
10 H19.2.1 25,000 0.292 31 9,642 0 373,461 15,358
11 H19.3.1 25,000 0.292 28 8,365 0 356,826 16,635
12 H19.4.1 25,000 0.292 31 8,849 0 340,675 16,151
13 H19.5.1 25,000 0.292 30 8,176 0 323,851 16,824
14 H19.6.1 25,000 0.292 31 8,031 0 306,882 16,969
15 H19.7.1 25,000 0.292 30 7,365 0 289,247 17,635
16 H19.8.1 25,000 0.292 31 7,173 0 271,420 17,827
17 H19.9.1 25,000 0.292 31 6,731 0 253,151 18,269
18 H19.10.1 25,000 0.292 30 6,075 0 234,226 18,925
19 H19.11.1 25,000 0.292 31 5,808 0 215,034 19,192
20 H19.12.1 25,000 0.292 30 5,160 0 195,194 19,840
21 H20.1.1 25,000 0.292 31 4,840 0 175,034 20,160
22 H20.2.1 25,000 0.292 31 4,328 0 154,362 20,672
23 H20.3.1 25,000 0.292 29 3,571 0 132,933 21,429
24 H20.4.1 25,000 0.292 31 3,287 0 111,220 21,713
25 H20.5.1 25,000 0.292 30 2,661 0 88,881 22,339
26 H20.6.1 25,000 0.292 31 2,198 0 66,079 22,802
27 H20.7.1 25,000 0.292 30 1,581 0 42,660 23,419
28 H20.8.1 25,000 0.292 31 1,055 0 18,715 23,945
29 H20.9.1 19,177 0.292 31 462 0 0 18,715
30 694,177 0.292 0 194,177 0 0 500,000


この取引を、利息制限法所定の利率（この場合は十万円以上百万円未満の元本ですから、利率は年一割八分）で引き直し計算すると次の結果となります。

年月日 借入金額 弁済額 利率 日数 利息 未払利息 残元金
1 H18.5.1 500,000 0.18 500,000
2 H18.6.1 25,000 0.18 31 7,643 0 482,643
3 H18.7.1 25,000 0.18 30 7,140 0 464,783
4 H18.8.1 25,000 0.18 31 7,105 0 446,888
5 H18.9.1 25,000 0.18 31 6,831 0 428,719
6 H18.10.1 25,000 0.18 30 6,342 0 410,061
7 H18.11.1 25,000 0.18 31 6,268 0 391,329
8 H18.12.1 25,000 0.18 30 5,789 0 372,118
9 H19.1.1 25,000 0.18 31 5,688 0 352,806
10 H19.2.1 25,000 0.18 31 5,393 0 333,199
11 H19.3.1 25,000 0.18 28 4,600 0 312,799
12 H19.4.1 25,000 0.18 31 4,781 0 292,580
13 H19.5.1 25,000 0.18 30 4,328 0 271,908
14 H19.6.1 25,000 0.18 31 4,156 0 251,064
15 H19.7.1 25,000 0.18 30 3,714 0 229,778
16 H19.8.1 25,000 0.18 31 3,512 0 208,290
17 H19.9.1 25,000 0.18 31 3,184 0 186,474
18 H19.10.1 25,000 0.18 30 2,758 0 164,232
19 H19.11.1 25,000 0.18 31 2,510 0 141,742
20 H19.12.1 25,000 0.18 30 2,097 0 118,839
21 H20.1.1 25,000 0.18 31 1,816 0 95,655
22 H20.2.1 25,000 0.18 31 1,458 0 72,113
23 H20.3.1 25,000 0.18 29 1,028 0 48,141
24 H20.4.1 25,000 0.18 31 733 0 23,874
25 H20.5.1 25,000 0.18 30 352 0 -774
26 H20.6.1 25,000 0.18 31 0 0 -25,774
27 H20.7.1 25,000 0.18 30 0 0 -50,774
28 H20.8.1 25,000 0.18 31 0 0 -75,774
29 H20.9.1 19,177 0.18 31 0 0 -94,951

つまりこの計算書では、H20年５月１日の返済により７７４円の過払いですが、業者との約定ではいまだ８万８８８１円の債務が存在していることになります。また、約定取引で完済している場合は確実に過払いになっているわけです。

もちろん、上記の例はわかりやすいように単純な取引であり、現実の取引は貸し借りを繰り返していることが多く、もっと複雑です。２年５ヶ月の取引ですが、これが５年、７年、１０年と取引期間が長くなればなるほど、債務圧縮・過払い金の発生の可能性が高くなることがわかると思います。


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